诚信纳税，不仅是企业必须履行的法定义务，更是其可持续发展的根基和赢得市场信任的“金字招牌”。如何将诚信理念真正融入企业日常？金塔县税务局创新推出“认知-行动-习惯”三步走策略，通过普法宣传引导、规范执法约束、信用激励引导，将税收法治要求深度融入征管服务，推动诚信纳税从“知晓”走向“践行”。截至2024年8月，金塔县A级纳税人数量增至161户，较上年大幅增长65户，诚信纳税氛围日益浓厚，守法群体持续壮大。
明理知法，筑牢“认知”根基
北河湾循环经济产业园作为省级化工园区，依托新能源电力优势，落地金源焦化、宇迪医药等规上化工企业12户，形成煤化工、医药中间体、染料及农药原药中间体四大产业体系，推动化工产业高端化、精细化发展。
金塔县税务局紧扣化工产业“资金密集、技术要求高、绿色转型压力大”的特点，从政策赋能、流程优化、风险前置三个维度，把服务嵌入企业生产经营全链条。
按化工细分行业整理“政策包”，梳理常见的发票开具与产能不符、环保投入未按规定税前扣除、研发费用混同生产费用等风险点，定制《政策适用性手册》，明确企业发展各阶段的涉税要点，定期开展辅导培训。对研发项目进行“研发项目预认定”服务，在企业立项时提前辅导建立研发费用辅助台账，进一步细化“原材料消耗、设备折旧、测试试验费”等可加计扣除的范围，帮助企业“吃透政策、准确享受”。
在加强政策宣传的同时，税务部门还加大对虚开增值税发票等涉税违法典型案件的曝光力度，推出“以案释法”宣传品牌，定期曝光涉税违法案件有力释放了“执法必严、违法必究”的强烈信号。
规范操作，引导“行动”自觉
对于合规经营、诚信纳税给企业带来的好处，金塔县宏洋冷链物流公司总经理张伟介绍：“诚信是企业向市场递交的可持续发展的承诺书。只有将合规经营、诚信纳税融入发展血脉，才能在商业生态中实现基业长青。”
金塔县宏洋冷链物流公司是金塔县冷链物流龙头企业，在税务部门的业务政策指导下，他们建立了一套完整的税务合规内控体系，涵盖财务管理、人力资源、生产管理等各环节，全面覆盖种植、加工、销售全链条的相关税费数据，实现全税种、全场景和全链路的数智化税务管理模式。企业财务负责人周易乾介绍：“税务合规内控体系在业务费用核算、进项税抵扣、免税政策享受等方面实施全程精准监管，大幅度提升了财务工作效率，并为企业合规发展提供了坚实的保障”。
金塔县税务局指导企业将诚信意识转化为规范、准确的日常涉税行为。一方面强调据实记录账簿、准确核算收支、依法开具取得发票、真实反映经营是诚信之本。另一方面指导企业精准理解政策适用条件，精确计算税额，确保申报准确无误，通过反复重申按期申报、按期缴纳税款的法定要求，引导企业合规、及时、充分享受国家税收优惠，让守法者得实惠。
共建共享，涵养诚信“习惯”
“您好，根据企业所得税法规定，税收滞纳金、罚款不得在企业所得税税前扣除，请对相关数据核实后进行更正申报。”今年4月，一家企业财务人员在收到来自税务部门的提示后，及时更正了申报，规避了风险。
据悉，金塔县税务局构建了“全面覆盖、全程防控、全员有责”的税务执法风险信息化内控监督体系，通过提高税收征管效能，规范税务干部执法行为，降低执法风险，对重点事项风险防控中可能存在的执法风险开展监督。
“听了税务干部的解释，明白公司未按规定办理纳税申报的事实、依据及可能产生的后果，我打心底服气。”酒泉豫鑫陇化工科技有限公司财务负责人收到责令限改通知书后说，按照要求限期进行改正，未受到行政处罚。
金塔县税务局主动靠前服务，及时预警风险，树立诚信纳税典型，宣传诚信带来的长远价值。通过完善纳税信用提示提醒机制，进行事前预警和事中、事后提醒，帮助纳税人实现纳税信用修复或升级。
“近两年企业共申请了237万元的纳税信用贷款，及时升级设备、扩大产能。”金塔昊明新能源电力有限公司负责人张南南说，凭借连续3年的A级纳税信用，公司通过“税银互动”获得了贷款。张南南坦言道：“诚信是企业向市场递交的可持续发展承诺书。将合规经营、诚信纳税融入发展血脉，才能在商海中赢得信任、实现基业长青。
